ふるさと納税を始めようと思った時に、一番最初にしなければいけないのが、自分の年収からふるさと納税の寄付で税金控除される上限（限度）額を調べることです。

ただ、いざ調べようと思うと、これが意外と分かりづらくて面倒です！独身の方や子供がいない場合など、わかりやすいケースであればすぐに計算できますが、年金受給者や本業の収入以外に副業収入がある方、不動産収入がある方など、個人の状況によって控除上限金額は変動します。

この記事では、ふるさと納税の控除上限金額の早見表や自動で計算してくれるシミュレーターの情報をまとめました。これからふるさと納税の上限額を試算しよう！ と思っている方の参考になれば幸いです。

【すぐ知りたい人向け】控除上限額シミュレーション🔍

ふるさと納税すると税金が控除されるのはなぜ？

ふるさと納税とは、自分の好きな自治体に寄付をする制度のことをいいます。

制度の建付けは自治体への寄付なのですが、ふるさと納税を普及させる目的もあり、ある条件の範囲で寄付した金額分を税金控除とすることができます。この条件の範囲が控除上限額となります。

この税金控除の部分の考え方で賛否意見が分かれていますが、地方に寄付という名目でお金が集まるので、人口が少ない自治体やお金を集めるのに苦労している自治体にとっては、ふるさと納税は自分たちの地元を守る重要な財源となっている側面もあります。

ふるさと納税の「控除上限額」とは？

ふるさと納税は寄付のため、本人の意思があれば金額の上限なく特定の自治体へ寄付することが可能です。
ですが、大半の方が税金が控除される範囲内での寄付をされます。その控除される上限額がふるさと納税の「控除上限額」の部分となります。

では、「控除上限額」の詳細について解説していきます。

ふるさと納税で自治体に寄付をすると、寄付金のうち2,000円を超える部分が所得税や住民税から控除されます。その控除額は、ふるさと納税を行う年の年収に応じた上限額が定められています。年収のほか、上限額は家族構成や住宅ローン、医療費などによっても変わります。また、上限額を超えた金額は控除されないので、注意が必要です。

控除された分の金額は、翌年の住民税から引かれます。

先ほども説明した通り、上限額を超えて寄付をすると、お得に制度を利用できなくなる可能性があるため、寄付をする前に必ず自分の上限額を確認しておきましょう。

ふる太くん

※最低自己負担となる2,000円は、年間に何回寄付しても2,000円なので、都度負担額が増えるわけではないので、複数回の分けて寄付したい方も安心してね

上限額を確認する前に住宅ローンや医療費を調べないと損する！？

ふるさと納税の上限額を知るには、自分の課税所得がいくらなのかを調べることが重要です。

たとえば、自分が住宅ローン控除や医療費控除の対象になっている場合は、課税所得が少なくなるため上限額が変わります。上限額を調べる際にこれらを計算に入れておかないと、上限額を超えてしまう可能性もあるので、注意が必要です。

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寄付の控除上限額は？ふるさと納税「上限額」の早見表

自分の上限額がいくらになるのか、あなたもぜひ一覧表で確認してみてください。こちらは総務省が作成している年収及び家族構成別の上限額早見表です。

控除上限額は、こちらの一覧表を使えば年収や家族構成を元におおよその額を調べることができます。例えば、年収650万円で夫婦共働き、高校生のお子さんが一人いる場合、上限額は77,000円が目安になります（※中学生以下のお子さんは上限額には影響しません）。

※１：「夫婦」はふるさと納税した配偶者に収入がないケースを指しています

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【すぐ知りたい人向け】控除上限額シミュレーション

今すぐ簡単に上限額の目安を知りたい方は、こちらの簡単シミュレーションをおすすめします。「給与収入」と「家族構成」を選択するだけで、控除上限額目安を知ることができます。

【詳しく調べたい人向け】詳細シミュレーションで上限額計算

さらに詳細に上限額を調べたい方は、ふるさと納税ポータルサイトにある「詳細シミュレーション」を活用してみましょう。
入力項目がかなり細かく用意されているので、源泉徴収票を手元に用意してから始めます。

【ふるさとチョイス】給与以外に収入がないサラリーマンシミュレーション

会社勤めで給与収入以外に収入がない方には、「ふるさとチョイス」のシミュレーションがおすすめです。

「ふるさとチョイス」のシミュレーションは、一般的な会社勤めの方だけでなく、年収が高く確定申告が必要な会社員の方も利用できるようになっており、色々なパターンで調べることができるのが特長です。

さらに、税理士法人が監修した控除額計算シートもダウンロードできるようになっています。

「ふるさとチョイス」上限額計算ページはこちら詳細を見る

複数の収入、医療費や保険、住宅ローンなどがある方向けシミュレーション

副業をしている方や、不動産所得など給与以外の収入のある方には、「楽天ふるさと納税」のシミュレーションがおすすめです。

「楽天ふるさと納税」では、給与所得以外に、不動産所得や事業所得、配当所得などさまざまな所得を入力してシミュレーションできるようになっています。

医療費控除や住宅ローン控除などの項目もあるので、控除項目が複数ある方にもおすすめです。

「楽天ふるさと納税」上限額計算ページはこちら詳細を見る

大体の上限額の目安を確認したい方向けシミュレーション

「ふるなび」には、簡易版のシミュレーションが用意されています。

給与収入と配偶者の有無の2つを入力することで、簡単におおよその上限額を算出することができます。より詳細なシミュレーションを行いたい場合には、「詳細シミュレーション」のタブをクリックすれば入力項目が追加されるようになっています。

「ふるなび」上限額計算ページはこちら詳細を見る

サイトごとにシミュレーション結果が違う？

先ほど紹介したとおり、ほとんどのふるさと納税ポータルサイトでは上限額シミュレーションが出来るようになっていますが、サイトごと計算方法が違っていたりする場合があり、必ずしも同じ結果にならないこともあります。

そのため、より確実に上限額が知りたい方は、自身にあったサイトでシミュレーションをしてみましょう。

各サイトの「控除上限額シミュレーション」の違いは？

「ふるさとチョイス」、「さとふる」、「ふるなび」、「ふるさとプレミアム」、「楽天ふるさと納税」の5つのシミュレーションの違いをまとめました。どんな人におすすめなのか解説しているので、参考にしてみてください。

簡単にシミュレーションができる「ふるさとチョイス」

ふるさとチョイスは、シミュレーションのページに、家族構成と年収だけで上限額が計算できる「かんたんシミュレーション」と、詳細な情報を入れる「控除上限額シミュレーション」が用意されています。

控除上限額シミュレーションは、給与収入のみの方向けに作られており、控除額の欄には住宅ローン控除や医療費控除などの項目があります。

ふるさとチョイスで用意されているシミュレーションは、会社勤めで給与のみの方におすすめです。

「ふるさとチョイス」のシミュレーションを使う詳細を見る

入力の手間が少なく詳細なシミュレーションができる「さとふる」

さとふるには「簡易シミュレーション」と「詳細シミュレーション」が用意されています。詳細シミュレーションは、保険料や住宅ローン控除など控除額の部分は合計金額だけを入力すればいいので、一つ一つ入力する手間がありません。

こちらも会社勤めで給与収入のみの方におすすめです。

「さとふる」のシミュレーションを使う詳細を見る

簡易版も本格版の2種類あって便利な「ふるなび」

ふるなびにも「簡易シミュレーション」と「詳細シミュレーション」が用意されていて、ページ遷移なくワンクリックで使い分けられるようになっており、とても使いやすいのが特徴です。

控除欄には社会保険、地震保険、医療費控除があるので、会社勤めで給与収入以外に収入がない方で、医療費控除などがある方におすすめです。

「ふるなび」のシミュレーションを使う詳細を見る

簡易シミュレーションのみ「ふるさとプレミアム」

ふるさとプレミアムには「簡易シミュレーション」と寄付上限額の早見表が用意されています。

給与収入と家族構成だけ入力するだけでおおよその上限額が分かります。また、早見表は色分けしてあってとても見やすく作られているので、簡単にだいたいの上限額を知りたいという方におすすめです。

「ふるさとプレミアム」の早見表を見る詳細を見る

一番詳細なシミュレーションができる「楽天ふるさと納税」

楽天ふるさと納税には、「かんたんシミュレーター」と「詳細版シミュレーター」の2つが用意されています。

給与所得以外に譲渡所得や事業所得、不動産所得などさまざまな所得を入力できるようになっており、控除の項目が細分化されています。

楽天ふるさと納税のシミュレーションは、複数の収入や、医療費や保険、住宅ローンなどがある方におすすめです。

「楽天ふるさと納税」のシミュレーションを使う詳細を見る

ふるさと納税サイトの比較表を見ておすすめのサイトを知りたい方はこちらから↓↓

ふるさと納税、控除上限額（上限額）の計算式

正確な計算がしたい方は、自分で上限額を計算することもできます。下記に計算式を記載しましたので、参考に自分の上限額を調べてみてください。

住民税についての計算方法も下記記事にまとめていますので、こちらも併せてご確認ください。

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まとめ

ふるさと納税で寄付をする際には、自分の寄付上限額がいくらなのかを調べておく必要があります。

早見表やシミュレーションツールが様々なところから提供されているので、簡単におおよその額を知りたい場合は早見表や簡易シミュレーション、上限まで寄付するために詳しく知りたい場合は詳細シミュレーションを活用するのがおすすめです。

ふるさと納税の各ポータルサイトでもシミュレーションができるので、用途に合ったものを見つけてくださいね。

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監修者

監修：坂根正哉

focAs会計事務所＆労務事務所　代表税理士、資格の学校TAC　非常勤講師（税理士試験　法人税法）
2010年に明治大学を卒業。TAC株式会社に非常勤講師として入社し、二足の草鞋で都内の税理士事務所に勤務。2013年に税理士試験合格。2017年に開業税理士として登録。現在は、クラウド会計に特化した会計＆労務事務所を東京と福岡の２拠点で展開している。

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ふるさと納税専門家エリ

ふるさと納税歴10年。ふるさと納税に関わる仕事をしていることから、毎日数十万ある返礼品の中からお得な返礼品を探しており、還元率3割以上のお得な返礼品は常に把握しています。 お得にふるさと納税するコツは、『還元率が高くコスパのよい返礼品を選ぶ』こと！皆様にもお得な返礼品情報を余すことなくお届けします。メルマガでも月1回最新情報をお届けしています。

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