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ふるさと納税で所得税や住民税はいくら安くなる?確認方法や仕組み

ふるさと納税の寄附をすると、翌年の住民税が安くなるということは知られています。しかし、具体的にいくら還ってくるのか、いつから住民税が安くなるのか等の詳細はわからないという方も多いのではないでしょうか。

今回は、ふるさと納税後に住民税の控除を受けるための手続きや、どれだけ控除されているかを確認する方法などを分かりやすくご紹介します。上手に利用すればとてもお得なふるさと納税。興味があるけれどまだ寄附をしたことがないという方も、今年から始めてみませんか?

住民税の控除を受けるためには?

ふるさと納税で住民税の控除を受けるためには、確定申告かワンストップ特例の申請のどちらかの手続きが必要です。ワンストップ特例とは、ふるさと納税で住民税の控除を受けるための手続きを簡略化するために設けられた制度で、下記の条件を満たす方が対象になります。手続きはとても簡単で、ふるさと納税の寄附後に申請書類を自治体へ送るだけで完了します。

ワンストップ特例の適用条件
・会社員の場合は年収2000万円未満であること
・確定申告義務がないこと
・給与を2箇所以上から受け取っていないこと
・1年間の寄附先が5自治体以下であること

これらの条件を満たしていない場合はワンストップ特例制度の対象外になるため、確定申告が必要です。申告期限は、寄附をした翌年の3月15日。自治体から送られてくる寄付金受領証明書と併せて、個人番号確認の書類、本人確認の書類を添付する必要があります。手続きをしなければ住民税が控除されないので、必ず手続きをしましょう。

ふるさと納税で「住民税」はいくら安くなる?

ふるさと納税の寄附をすると、寄附金額から2,000円を引いた残りの額が、所得税、住民税から控除されます。確定申告をした場合とワンストップ特例制度を利用した場合とでは、最終的な金額は同じながらも控除される内訳が変わります。

確定申告の場合

確定申告をすると、ふるさと納税の寄附金額から2,000円を引いた残りの額が、所得税、住民税から控除されます。

控除額 = 所得税の控除額 + 住民税からの控除額基本分 + 住民税からの控除額特例分

所得税の控除額 = (合計寄附金額 – 2,000円)×(100% – 個人の税率)
住民税からの控除額基本分 = (合計寄附金額 – 2,000円)× 10%
住民税からの控除額特例分 = (合計寄附金額 – 2,000円)×(90% – 個人の税率 × 1.021)
※住民税:翌年度の住民税から控除される

ワンストップ特例制度の場合

ワンストップ特例制度の場合は住民税の控除のみですが、合計の控除額は確定申告の場合と同じです。

控除額 = 住民税の控除額基本分 + 住民の控除額特例分 + 住民税の控除額申告特例分

住民税からの控除額基本分 = (合計寄附金額 – 2,000円)× 10%
住民税からの控除額特例分 = (合計寄附金額 – 2,000円)×(90% – 個人の税率)× 1.021
住民税からの控除額申告特例分 = 住民税からの控除額特例分 × 個人の税率
※住民税:翌年度の住民税から控除される  

確定申告とワンストップ特例では計算方法に違いがありますが、控除される額の合計はどちらの場合でも同じです。

いつから「住民税」が控除されるの?

ふるさと納税の手続き後、住民税が控除されるのは翌年の6月からです。つまり、2019年にふるさと納税をした場合、2020年の6月から控除されます。

控除された住民税は「住民税決定通知書」で確認可能

本当に住民税が安くなっているのか確認したい場合は、5月〜6月に届く住民税決定通知書で確認することができます。

住民税決定通知書は、個人事業主の場合は自宅に、会社員の場合は会社に送られます。会社から渡される「給与所得等に係る特別市(区)民税・県(都・府・道)民税 特別徴収額の決定通知書」で確認しましょう。通知書に記載されている税額控除額の欄、または寄附金税額控除額の欄にいくら控除されているのか記載があります。ここで控除されていれば大丈夫です。

ふるさと納税で所得税や住民税はいくら安くなる?確認方法や仕組み2

※出典:総務省ホームページから抜粋

まとめ

ふるさと納税の寄附により控除される住民税について解説しました。ワンストップ特例制度ができたため、住民税控除の手続きがとても簡単になっています。実際にいくら控除されているか気になる方は、自治体から送られてくる通知書や会社から渡される通知書を見ればわかります。簡単に確認できるので、ぜひチェックしてみてください。

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ふるさと納税専門家ヒデ

ふるさと納税専門家ヒデ

ふるさと納税に関わる仕事をしていることから、ふるさと納税の魅力を発信することで、より多くの人の為になればという気持ちで運営しています。自分自身のふるさと納税以外にも、家族で年間100万円近くふるさと納税をしています。不定期ではありますが、メルマガで人気の返礼品をご紹介したりしています。
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ふるさと納税とは?

ふるさと納税は2008年に地方創生の一環としてスタートした、寄付金控除の制度になります。
寄付した金額のうち、2,000円を差し引いた金額を翌年の所得税と住民税から控除され還付されます。

ふるさと納税を行うと自治体よりお肉やお米、お魚や家電などの特産品がお礼としてもらえます。
寄付者は、所得に応じて税金の控除上限金額が決まるため、高所得者層を中心に利用する人が急増しています。


ふるさと納税で節税をしよう!

ふるさと納税は非常に魅力的な制度であるばかりでなく、節税効果も非常に高いものがあります。

年収3,000万円の寄付控除上限金額は100万円にもなります。
寄付金額のうち、2,000円を除いた全額が控除されて戻ってくる上に、寄付金額のおよそ50%程度の特産品がもらえますので、年間の節税金額は年間50万円にもなります。

非常に効果の高い節税方法ですので、利用しない手はありませんね!

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